El auditor, basado en su juicio y escepticismo profesional, determinará los procedimientos a aplicar en una auditoría, en la revisión de cuentas por cobrar. Se encontró adentro – Página 305C Etado de Conocimiento de Contraloría Interna INICIO RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN LEIN PROCESO ... presupuesto y control , catálogo de cuentas , garantía . N° 320-2006-CG Aplicación de los principios básicos . Se encontró adentro – Página 10912.2-1 / 2 Cuentas por cobrar a clientes Cuestionario de control interno N ... en forma periódica y se concilian con la cuenta control del mayor general ? accionistas, han sido segregados de los ingresos por ventas, si se registraron correctamente en el estado de resultado integral... 120. Procedimientos de Control Interno CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Área de Efectivo Verificar que el acceso al efectivo, a los archivos y procedimientos relacionados se permite sólo al personal autorizado Verificar que las transacciones de efectivo sean debidamente autorizadas. Se encontró adentro – Página 336I. CUESTIONARIO PARA PONDERAR LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO A ) Deudores por ... Quién lleva los registros o fichas de cuentas varias a cobrar y qué otras ... Control interno en cuentas por cobrar y su incidencia en gestión, . fidel dionicio vilca montoro lima - perÚ 2018 Título original. 4.4.4 Cuestionario de control interno 89 4.4.5 Deficiencias y recomendaciones de control interno 91 . CUESTIONARIOS SOBRE CONTROL INTERNO b) La realización de aquellas . 18. ALCANCE Obtenga de la entidad una relación detallada de las cuentas por pagar a la fecha del balance -bajo examen- y comparar su total con la cuenta control y los mayores auxiliares. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1. 2. Posteriormente, se plasma en una coilclusióil, según Estudio y evaluación del control interno. cuestionario de evaluacion del sistema de control interno cuentas por cobrar comerciales cliente: "gloria s.a" fecha: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014 rubro: cuentas por cobrar nro . Enter the email address you signed up with and we'll email you a reset link. La cancelación de cuentas por cobrar deben ser autorizadas por funcionario competente. Preparado por: M. Sc Jeyling Alfaro Manzanares 40 Cuestionario de Control Interno Nombre de la empresa: _____ Área de: Cuentas por Cobrar Periodo examinado:_____ Objetivo: Comprobar que los controles relativos son adecuados y suficientes para el manejo de las cuentas por cobrar, de modo que garanticen las operaciones de la entidad. RESUMEN: El proyecto de investigación analiza la situación de la empresa GLOBALOLIMP S.A. con relación a la administración efectuada a las cuentas por cobrar, dedicada a la producción y comercialización nacional e internacional de teca, se estudia el rubro debido a que se han incrementado las cuentas por cobrar por varios factores que son analizados en cada capítulo de forma detallada . Cuestionario de control interno Cuenta Cuentas por Cobrar NIVEL DE CONFOIANZA, El riesgo de Control es inverso al nivel de confianza; a mayor riesgo de, control nuestro nivel de confianza será menor; nuestro alcance será más extenso y nuestras. 4.5.27 Confirmación de cuentas por cobrar de Turismo Extremo, S.A. 123 4.5.28 Analítica del cálculo de la estimación para cuentas incobrables 124 4.5.29 Inspección física de documentos de los depósitos por reservaciones 125 . Normas Internacionales de Auditoria (NIA) Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA) Normas de Control Interno de acuerdo a la R.C. nereida rada mgs. To browse Academia.edu and the wider internet faster and more securely, please take a few seconds to upgrade your browser. 2.-¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la cuenta de mayor correspondiente? Se encontró adentro – Página 43dor público con su propia formación tiene ciertas ventajas sobre otros ... el clásico cuestionario de control interno diseña sus preguntas en tal forma que ... Del 15 de febrero 2014 – Al 15 de febrero 2015. Sección 12 Cuentas por cobrar a clientes. (Parte final). Manual para la revisión e implantación de un sistema de control interno. GASTOS DE OPERACIÓN: Selecciones los períodos para la auditoria detallada y las cuentas a analizarse y proceda a verificar lo siguiente: Comprobantes de egreso . 3.21 Cuestionario de Control interno de cuentas por pagar a proveedores: 21.1 Cedula sumaria analitica con saldos. Se encontró adentro – Página xii154 155 156 156 157 159 159 159 159 160 162 162 164 165 165 166 167 CAPITULO 11 Cuentas por Cobrar Objetivos del examen Control interno Cuestionario de ... 2.2.1. Cuestionario control interno cuentas por cobrar. . Se encontró adentro – Página 35El método más usual en México es el de cuestionarios . ... El caso práctico sobre control interno de un negocio textil publicado por el Instituto Americano ... Cmo se llevan a cabo los pagos? Aplique el cuestionario de Control Interno de cuentas por pagar, con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa. Se deben utilizar referencias externas de crédito para juzgar la solvencia de pago de los clientes. Evaluaci ó n control interno general. En este proceso deberá revisar y realizar diversas pruebas que detallaremos en el presente artículo. 15 Páginas • 23866 Visualizaciones. Preguntas. Cuestionario de Control Interno para Inventarios 57 20. Por ejemplo, un cuestionario puede preguntar si la empresa mantiene una tabla de sus cuentas. preguntas respuestas Comentarios acerca de la s. contestaciones negativ as. Se encontró adentro – Página 108Los métodos de control interno deben facilitar una distribución apropiada de ... físico o no verificamos las cuentas por cobrar por medio de solicitudes . 161 APÉNDICE 4. Documentos por cobrar 4.890,00 Anticipo a Clientes 7.404,42 . La presente investigación se centraliza en el control interno de las cuentas por cobrar y la liquidez de la empresa Rich De Los Andes S.R.L., quien tuvo como objetivo principal identificar la relación que existe entre el control interno de las cuentas por cobrar y la liquidez. INTEGRANTES GRUPO 1 S.A. Balance General Al 31 de Diciembre del 2016 Bancos ACTIVO 2016 $ 27,500.00 Cuentas por cob . Jessica Garcia. Para ello, se consultaron teorías de autores como Alvarado (2007), Santillana (2001), Redondo (2004) Defliese, Jaenicke, Cuestionario de Control Interno para Cuentas por Pagar 58 21. Se encontró adentro – Página 285Se auditó el pasado ejercicio recibiendo un informe sin salvedades por parte del ... Completa el cuestionario de evaluacion del control interno del area. Se encontró adentro – Página 39CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR FIRMA: NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO: Amanda María Castrini de Castella 39 ... Control interno de las ventas Y Cuentas por cobrar Control interno de las ventas El control interno de las ventas comprende procedimientos y métodos con el fin de lograr políticas adecuadas para la empresa, y de esta manera salvaguardar los recursos invertidos y obtenidos en el área central y razón de ser la compañía. 3.21 Cuestionario de Control interno de cuentas por pagar a proveedores: 21.1 Cedula sumaria analitica con saldos. . Cuestionario de control interno Cuenta: Cuentas por Cobrar NIVEL DE CONFOIANZA NIVEL DE CONFIANZA = NC PT NRC = MODERADO CONCLUSIÓN El riesgo de Control es inverso al nivel de confianza; a mayor riesgo de control nuestro nivel de confianza será menor; nuestro alcance será más extenso y nuestras pruebas de auditoria serán más profundas. 0 0 90KB Read more. Matrix de segregación de Deberes en Cuentas por Cobrar Cuentas a Pagar antifraude Cuenta de Pagos Prácticas corrompidas extranjeras Lista de Control Interno Evaluación Trimestral a los controles Matriz de requisitos de control del sistema de administración Plantilla de Notas de Entrevista de Procesos Política de Confidencialidad de . 1. 3.- ¿Se cuenta con . 15 HIPÓTESIS Diseño de un Manual de Control Interno de las Cuentas por Cobrar el cual logrará un efectivo manejo de las cuentas de clientes, documentos por .. "Administración de cuentas por Cobrar Caso TODOTEK S.A." Delimitación del Problema Antecedentes Del Problema En la contabilidad las cuentas por cobrar son obligaciones de cobro que posee una persona o compañía sobre un tercero en un determinado tiempo (enciclopediaeconomica.com, 2018) ¿El pasivo por compras se captura en un documento en el momento en que se reciben las mercancías, verificando por conteo u otro medio la cantidad recibida? Pregunta. 2. elio r. morÁn v. asesorado por: dra. 21.2 Confirmaciones Se encontró adentro – Página 197Cuentas por cobrar, ventas y cobranzas Introducción Estos cuestionarios son una guía de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión o alcance depende de la ... Se encontró adentro – Página 136... cuenta facturada por cobrar receivable-billed account. cuenta garantizada ... body. cuestionario de control interno internal control questionnaire. CONTROL INTERNO DE GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN DE OPERACIONES FUTURAS DE COBRO PARA MEJORAR EL FUNCIONAMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR. ¿los documentos anteriores se valúan en base al precio acordado? Normas Internacionales de Auditoria (NIA) Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA) Normas de Control Interno de acuerdo a la R.C. Cuestionario de control interno prestamos a largo plazo. Autorización del mismo Cuestionarios Control Interno Auditoria 1 Cuentas Por Cobrar. Ref. Efectivo en Caja Página 1 de 11 2. Se tienen registros auxiliares de las cuentas por cobrar? Conciliar, cuando menos una vezal mes, el auxiliar con la cuenta control. Fuente: Actualidad Empresarial Nº - Segunda Quincena de Enero Ficha Técnica. Se encontró adentro – Página 85... 10 importancia , 34-35 posibilidades , 11 Cuentas por cobrar , 53-55 requerimiento , 70 Cuestionario de control , 24-25 Información analítica de cuentas ... cuentas del diario de pagos en efectivo y .la diferencia es que los proveedores llevan un registro completo de sus cuentas por cobrar de otras.6. UNEFA & ASOCIADOS ASOCIADOS EMPRESA AUDITADA: INVERSIONES SAP, C.A. 1. OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR Es estimularlas ventas y ganar clientes.Se tiende aconsiderarlascomo un medio para vender productos y superar la competencia mediante el ofrecimiento de facilidades de crédito como parte de los servicios de la empresa para favorecer a sus clientes. Se encontró adentro – Página 403... La revisión y análisis del sistema de Control Interno Superados los tres ... La auditoría de las Cuentas a cobrar - La auditoría de las Existencias - La ... Cuentas por Pagar Compras Sumin y Repues Compras Inventarios Cuentas por Cobrar Caja y Bancos Estratégico y Eventualidades Escuela Superior Politécnica del Litoral Instituto de Ciencias Matemáticas Cuestionario de: EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO Departamento de Ventas 1) Se encontró adentroCrédito y cobranza proporciona a las empresas las herramientas para aumentar las ventas y los ingresos en sus ciclos financieros, pero es fundamental que las actividades desarrolladas en el otorgamiento de créditos sean precisas para que ... 3.3 Determinar las acciones que se llevan a cabo por la administración para disminuir el pendiente. - examinar el control interno de las cuentas por pagar . Comprobar si hay una valuación permanente -respecto de intereses y reajustes- del monto de las cuentas por cobrar para efectos del balance. 23 0 76KB Read more. Hoy quiero entrar más detalladamente en el tema del control interno de las cuentas por cobrar, que forma parte del ciclo de transacción de ingresos-cuentas por cobrar-cobranza. Estos documentos deben ser registrados detalladamente. No aplica Si no. 14 0 78KB Read more. Control Interno a las cuentas del activo corriente de la empresa Línea Motors de la ciudad de Ambato, donde se realizó el análisis de los principales problemas que existen dentro de la empresa en cuanto al control de las cuentas de Caja, Bancos, Documentos por Cobrar e Inventarios dado a que existe un escaso control por parte Aracely Marchena Larios Contador Público Autorizado Numero Perpetuo 2268 Nicaragua, América Central 1 AUDITORIA PRELIMINAR DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL 2011 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SI NO N/A Comentarios I Estructura de la compañía 1. Para realizar un control interno de las cuentas por cobrar comerciales de una empresa privada o gubernamental se debe tomar en cuenta lo siguiente: III. PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR 1 . Se encontró adentro – Página 132... debe evaluar el sistema de control interno y las características del negocio. El procedimiento habitual es realizar los cuestionarios. Analizar las normas y procedimientos contables que rigen el sistema del activo circulante. El objetivo principal de esta investigación fue determinar los procedimientos de control interno de las cuentas por cobrar aplicados en las empresas de construcción de la industria petrolera en el municipio Maracaibo. Anexo 5 Cuestionario de Control Interno Cuentas por Pagar SALUD S.A. Anexo 6 Cuestionario de Control Interno Tesorería SALUD S.A. Anexo 7 Entrevista Exploratoria Anexo 8 Entrevista Exploratoria Anexo 9Herramienta Narrativa del Proceso Actual del archivo de Documentos en el Área de Cuentas por Pagar. Está relacionadadirectamenteconel . mercedes dominguez lopez asesor: mgtr. Procedimientos de Control Interno CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Área de Efectivo Verificar que el acceso al efectivo, a los archivos y procedimientos relacionados se permite sólo al personal autorizado Verificar que las transacciones de efectivo sean debidamente autorizadas. Para llegar a las conclusiones se recurrió al uso de cuestionarios de control interno para las cuentas por cobrar-clientes, el cual fue elaborado en base al COSO IV 2013. INTERNO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CLIENTE: GLORIA S.A FECHA: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014 RUBRO: CUENTAS POR COBRAR Nro. CUESTIONARIO DE CUENTAS POR PAGAR. La antigüedad de los saldos debe ser revisada periódicamente por un Empleado. Procedimientos de la auditoría de cuentas por cobrar: Respecto al Control Interno. Título: Cuestionario de control interno del circuito de créditos y cobranzas. Se encontró adentroFundamentos de auditoría proporciona valiosa información actualizada acerca de la importancia que tiene la auditoría en el país, especialmente para las empresas o entidades que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores. Preparado por: M. Sc Jeyling Alfaro Manzanares 40 Cuestionario de Control Interno Nombre de la empresa: _____ Área de: Cuentas por Cobrar Periodo examinado:_____ Objetivo: Comprobar que los controles relativos son adecuados y suficientes para el manejo de las cuentas por cobrar, de modo que garanticen las operaciones de la entidad. ¿Ese documento anterior esta prenumerado? Unidad I - Teoria - Pagos anticipados - Cuestionarios. diseÑo de un sistema de control interno aplicado a las cuentas por cobrar de la unidad educativa luis villalobos villasmil trabajo especial de grado para optar al tÍtulo de licenciado en contadurÍa pÚblica presentado por: br. Para adquirir información de la variable: control interno de las cuentas por cobrar comerciales se suministró un cuestionario organizado de 9 preguntas que consigna tres dimensiones (evaluación de riesgos, actividades de control e información), cada dimensión posee preguntas cuyas respuestas son dicotómicas (Sí/No); en referencia a la . El auditor puede entonces preguntar dónde se encuentra el plan de cuentas, si existe o diseñar la auditoría para funcionar sin éste. Un cuestionario de control interno proporciona una evidencia de que existe un documento o una base de datos financiera. Se encontró adentro – Página 165Las obligaciones del encargado de los documentos por cobrar son de tal ... PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO 165 Documentos por cobrar Cuentas por cobrar. de Lima del ejercicio 2015" se realizó con el objetivo de evitar pérdidas por riesgo de incobrabilidad de las cuentas por cobrar comerciales mediante el fortalecimiento del sistema de control interno lo que permitirá incrementar la liquidez de la Compañía. Control Interno Cuentas Por Cobrar. Se encontró adentro – Página 144por auditores con el objeto de valorar el Control Interno y que en este último caso ... Hay esquemas que cubren las funciones de ventas , cuentas a cobrar ... EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRARBienvenido a mi Masterclass y adquiere ya MI MATERIAL DIGITAL FINANCIERO, una respuesta frente a terceros. Se encontró adentroCuentas totalizadoras de control que agrupen determinadas cuentas del mayor, ... y ventas y otras cuentas por cobrar, la evaluación del control interno ... 1.2 Objetivos 1.2.1 Objetivo General Evaluar el Control Interno a la Cuenta por Cobrar Clientes para minimizar como instrumentos utilizaron cuestionarios, guías de entrevista. 4.12. Página 1 de 52 Cuestionarios de control interno INDICE: PAGINA TEMA 2 Cuestionarios de control interno: 2 Cuestionario Compras 9 Cuestionario Créditos y Cobranzas 24 Cuestionario Cuentas por pagar 30 Cuestionario Personal 39 Cuestionario Tesorería Verificar la existencia de deudores incobrables y su método de cálculo contable. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO. Para evaluar el control interno de las cuentas por cobrar se utilizó un cuestionario elaborado a partir de la Resolución 297/03 del MFP y la Resolución 26 del MAC, adecuando las mismas a las condiciones de la entidad. You can download the paper by clicking the button above. A cuentas afectadas. Se encontró adentro... FISCAL EL CONTROL INTERNO EN LA AUDITORIA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO I GENERAL II CAJA Y BANCOS III FACTURACION Y EMBARQUE IV CUENTAS POR COBRAR V ... OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR Es estimularlas ventas y ganar clientes.Se tiende aconsiderarlascomo un medio para vender productos y superar la competencia mediante el ofrecimiento de facilidades de crédito como parte de los servicios de la empresa para favorecer a sus clientes. UNIVERSIDAD VERACRUZANA " AUDITORÍA PARA EFECTOS DE CUENTAS POR COBRAR " TESINA QUE PARA ACREDITAR LA EXPERIENCIA RECEPCIONAL DEL PROGRAMA EDUCATIVO DE, UNIVERSIDAD DE CARABOBO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN COMERCIAL Y CONTADURÍA PÚBLICA, UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN AUTOR. 1. CONTROL INTERNO DE LAS CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar representan los activos adquiridos por la empresa a través de letras, pagarés u otros documentos por cobrar proveniente de las operaciones comerciales de ventas de bienes o servicios y también no provenientes de ventas de bieneso servicios. Ver más. CUESTIONARIOS Estos programas permiten realizar el trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, para evaluar el Control Interno y para: 1. existe poco peligro d descubrir errores.Si quiere lograr un buen control interno sobre las operaciones . Se encontró adentro – Página 309La investigación del sistema de control interno se lleva a cabo generalmente mediante el uso del bien conocido cuestionario , con espacio para las ... This preview shows page 29 - 34 out of 100 pages. Por lo tanto, la empresa debe registrar de . 83% (84) 83% encontró este documento útil (84 votos) 168K vistas 3 páginas. Cargado por. 874 palabras 4 páginas. sistema de control interno y su incidencia en los procesos de las cuentas por cobrar de la Asociación de Pobladores y Productores de Miraflor "FORO MIRAFLOR", Estelí en el periodo 2010-2011. __DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V. RESPONSABLE: C.P. Evaluación del Control Interno a la Cuenta por Cobrar por su baja recuperación de cartera en un periodo contable en las empresas comerciales, Artefacta, Comandato y Marcimex del Cantón Milagro, año 2016. Cuestionario de Control Interno para Cuentas por Cobrar 56 19. El estado negativo de las cuentas por cobrar y pagar, impacta en todo el proceso de producción de bienes y servicios, por cuanto perjudica la liquidez de los organismos y entidades para asumir las compras necesarias CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL. Gracias!! 1. Efectivo en Caja Página 1 de 11 Los estados de cuentas deben ser enviados con regularidad todos los deudores. 2. Sorry, preview is currently unavailable. CUESTIONARIOS REALIZAR PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO INTRODUCCION El objetivo de formular estos programas guías de procedimientos básicos de auditoría financiera deben ser realizados de acuerdo con las condiciones particulares de cada empresa y según las circunstancias, es el de indicar los pasos de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión y alcance . Cuestionario de Control Interno de Cuentas por Cobrar Aplicado al Manejo de Cartera de 4. AREA: CUENTAS POR COBRAR CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS PERIODO: 01/01 AL 31/12/2010 CUENTAS POR COBRAR 1.-¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza? Otros estudiantes también vieron Dist Santiago - practica sin completar Ejercicios Auditoria I Cx C Manufactura La Flecha Inventario Mary, S. A - practica sin completar Procedimiento de auditoria - Cuentas por pagar Ejercicio unidad III - Cuestionario del pasivo de obligaciones. De manera general, a continuación te presentamos el paso a paso para realizar una auditoría a nivel interno: Verificar la . Control Interno de las Cuentas por Cobrar El total de las cuentas individuales de ser conciliado periódicamente con la cuenta control en el mayor general. !Material Digital FinancieroUna respuesta frente a tercerosCon aprendizaje rápido y deductivo, con formatos aplicables a tu empresa para obtener respuestas profundas, con información financiera comprobada y que garantiza tu trabajo, fácil y didáctica.Contacto:Whatsapp: (+593)(999744045)Facebook: Dpx Accounting AuditYoutube: Khalel David NIIFInstagram: @David_NIIFMail: dpx648@hotmail.com